Налоговый адвокат

представляет раздел

ДЕЛО о хищениях в особо крупном размере при ремонте А.И. ЧУБАРОВА (ч. 4 ст. 159 УК РФ)

В 2011 – 2013 г. г. адвокатами по уголовным делам МКА «РОСАР» Ахундзяновым С.С.. Смирновой Е.С., Кульковой С.Н.,  оказывалась юридическая помощь по уголовному делу, возбужденному  против Генерального директора ЗАО «ГТ МорРечСтрой» А. Чубарова.

В подготовке разных процессуальных документов стороны защиты, в обработке и систематизации более 5 тыс. документов финансово-хозяйственной, бухгалтерской, технической и иной документации принимал участие помощник адвоката Ахундзянов А.с.

В марте 2008 года «МорРечСтрой» выступил генподрядчиком реконструкции двустворчатых ворот шлюза Рыбинского водохранилища. В процессе реконструкции, после того как в работе субподрядчика ООО «Специальные сварные металлоконструкции» были выявлены и документально оформлены недостатки и брак, генподрядчик отказался ее оплатить, а неполадки был вынужден устранить своими силами.

Не получив денег, менеджмент компании обратился в полицию, после чего в отношении гендиректора «МорРечСтроя» А. Чубарова в феврале 2011 г. был возбужден ряд уголовных дел, по которым ему были предъявлены обвинения в присвоении денежных средств, предназначенных для ООО «Специальные сварные металлоконструкции», и, кроме того, причинение существенного ущерба государству.

При этом в Арбитражный суд с иском к ЗАО «ГТ Морречстрой» ООО «Специальные сварные металлоконструкции» не обращалось.

По данному делу адвокатами по уголовным делам МКА «РОСАР» была выработана стратегия и тактика защиты предпринимателя. Для ее реализации в процессе расследования уголовного дела было подано более 300 ходатайств и жалоб, в том числе обращение к Уполномоченному при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей Б.Ю. Титову.

В декабре 2011 года в результате активного обжалования незаконности привлечения А. Чубарова у уголовной ответственности удалось добиться прекращения уголовного преследования по п. «б» ч.3 ст. 165 УК РФ в части причинения ущерба государству, однако остальные обвинения, предъявленные летом 2012 года, с него так и не сняли.

Обращение к Уполномоченному при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей Б.Ю. Титову было рассмотрено Общественным советом Центра общественных процедур «Бизнес против коррупции», который пришел к выводу о наличии в данном случае гражданско-правового спора между двумя хозяйствующими субъектами, отсутствии оснований для уголовного преследования предпринимателя А. Чубарова а также наличии признаков нарушения действующего законодательства. От лица Б. Ю. Титова в Генеральную прокуратуру Российской Федерации было направлено адресное письмо с просьбой провести проверку фактов, изложенных в Обращении, и рассмотреть вопрос об обоснованности уголовного преследования предпринимателя. Обращение стало предметом разбирательства межведомственной рабочей группы при Генеральной прокуратуре по защите прав предпринимателей.

Следственным управлением Управления на транспорте МВД России по ЦФО было принято решение о прекращении уголовного дела против предпринимателя А.И. Чубарова в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.

В связи с данным делом в СМИ были размещены следующие публикации:

1.  Полезная информация по вопросам уголовного судопроизводства изложена в  разделах  Программы "ЗАЩИТНИК" и   статьях   участников Программы, с которыми адвокат по налоговым  спорам  рекомендует ознакомиться:

- Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ);

- Преступления против жизни и здоровья;

- Преступления против собственности;

- Должностные лица контролирующих органов;

-Таможенный осмотр  и  досмотр товаров и транспортных средств (форма таможенного контроля);

- Осмотр помещений и территорий для целей таможенного контроля;

-Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств  (ОРД);

- Наблюдение (Оперативно-розыскное мероприятие);

- Таможенное наблюдение (форма таможенного контроля);

- Наезд на пешехода с летальным исходом на полосе встречного движения (Описательная часть постановления о предъявлении обвинения);

- Наложение ареста на почтово-телеграфные отправления, их осмотр и выемка (ст. 185 УПК РФ);

- Контроль записи телефонных переговоров (ст. 186 УПК РФ);

- Бланки процессуальных документов;

- Анатомия человека;

- Судебно-медицинская экспертиза трупов;

- Допрос свидетеля  (ст. 56,  166, 167, 187-190 УПК РФ);

-Примерный перечень вопросов для проведения допроса руководителя контрагента налогоплательщика;

- Меры процессуального принуждения;

- Рекомендации  по недопущению обсуждения в камере материалов и обстоятельств и уголовного дела;

- Текст  обвинительного заключения по  делу о столкновении транспортных средств в попутном направлении;

- Вопросы уголовной ответственности за преступления против семьи и несовершеннолетних;

- Кассационное обжалование судебных актов (приговоров, определений, постановлений);

-  Смертная казнь.

2. При составлении процессуальных документов налоговый адвокат советует принять во внимание следующую судебную практику:

- Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 декабря 2006 г. N64  "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления";

-  Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12 октября 2006 г. N53 "Об оценке арбитражными  судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды";

- Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем";

-  Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2007 г. № 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате";

- Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 октября 2009 г. № 20 "О некоторых вопросах судебной практики назначения и исполнения уголовного наказания";

- Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 апреля 2009 г. № 8 "О судебной практике условно-досрочного освобождения от отбывания наказания, замены не отбытой части наказания более мягким видом наказания";

- Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 11 января 2007 г. № 2 "О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания";

- Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 5 декабря 2006 г. № 60  "О применении судами особого порядка судебного разбирательства уголовных дел".

 - Распоряжение о проведении гласного оперативно-розыскного  мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений,  участков местности и транспортных средств;

- Протокол проведения обследования помещения, здания, сооружения, участка местности, транспортного средства (ОРД);

- Постановление о возбуждении уголовного дела и принятии его к производству;

- Постановление о допуске представителя потерпевшего;

- Постановление о прекращении уголовного дела в связи с отказом частного обвинителя от обвинения;

- Протокол предъявления трупа для опознания;

- Форма поручения об истребовании документов (информации);

- Постановление о назначении дополнительной судебной экспертизы;

- Обвинительное заключение;

- Приговор (оправдательный).

4.  Потерпевшему (физическому или юридическому лицу) согласно п. 8 ч. 3 ст. 42 УПК РФ обеспечивается  право на представителя.

В случае нарушения прав гражданина, совершения преступных, противоправных действий адвокат по налогам  рекомендует ознакомиться с проектами заявлений о совершении преступлений:

- Преступления против свободы, чести и достоинства личности;

- Заявления о возбуждении уголовного дела по делам в случае наезда на стоящее транспортное средство;

- Заявление о преступлении (ст. 224 УК РФ "Небрежное хранение огнестрельного оружия");

- Преступления против жизни и здоровья;

   -   Заявление о преступлении (ст. 159 УК РФ "Мошенничество");

- Заявление о преступлении (ст. 145.1 УК РФ "Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат");

- Заявление о преступлении (ст. 244 УК РФ "Надругательство над телами умерших и местами их захоронения").

5. Адвокат  по налоговым преступлениям  рекомендует  ознакомиться с наиболее интересными изречениями  и высказываниями прошлого и настоящего, «связанными» с  уголовно-правовой тематикой: «Учреждения исполняющие наказания», «Жулики, мошенники», «Приметы и пожелания», «Скорость»,   «Иные»,   «Доказательства», «Карьера»,  «Очевидцы, свидетели», «Дети, внуки, воспитание»,  «Примирение», «Промышленность», «Пострадавшие, потерпевшие», «Наказание».

Исходя из того, что Конституция Российской Федерации не определяет  процессуальный статус  и начальный момент   возникновения права на получение квалифицированной помощи, данное право должно обеспечиваться каждому гражданину на всех стадиях административного и уголовного судопроизводства.

 Одним из оснований для отмены или изменения приговора в кассационном или апелляционном порядке является нарушение уголовно-процессуального закона.